----------------2021年7月19日在遂宁市第七届人大常委会第四十二次会议上

遂宁市审计局局长  蔡立春

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市政府委托，报告2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据市委、市政府决策部署，市审计局依法审计了2020年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计实施过程中，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，全面落实市七届人大六次会议要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，坚持问题导向，紧盯财政收支及市级部门预算执行，扎实推进审计全覆盖，加大对国家重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，更加关注财政资金提质增效，有效发挥了审计助推经济高质量发展的服务和保障作用。

审计结果表明，2020年，面对新冠肺炎疫情的影响，在市委、市政府的坚强领导下，市级各部门紧紧围绕市委、市政府工作大局，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全市经济发展稳中向好，财政效能不断提升，市级部门预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——市级财政运行平稳，财政改革持续深化。完善预算绩效管理，深入推进预决算信息公开、创新政府购买服务管理机制，不断深化财税体制改革。2020年，市级一般公共预算收入总量92.13亿元，一般公共预算支出76.29亿元，扣除上解上级支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金等14.85亿元后，年终结转结余0.99亿元，全年收支平衡，财政运行总体平稳。

——优化财政支出结构，持续保障改善民生。着力调整优化财政支出结构，提高财政资金配置效率和使用绩效，集中财力统筹优先用于“六保”支出。持续加大基本民生保障力度，扎实办好30件民生实事。持续加大资金调度力度，保障疫情防控，切实落实减税降费等政策，支持企业复工复产。充分发挥财政职能作用，全力支持打赢脱贫攻坚战。

——审计整改突出实效，持续加大整改力度。充分发挥审计“治已病、防未病”作用，督促有关地方和部门单位将整改工作与建章立制、风险防控、加强管理紧密结合，提升整改效能，巩固整改成效。上年《审计工作报告》要求整改的96项问题，已完成整改90项。

一、财政预算执行和决算草案审计情况

重点审计了2020年度市级预算执行和决算草案编制情况，并对财政暂付款清理消化、国库库款管理、地方政府债券资金管理使用、地方政府隐性债务化解、民生实事资金落实、财政专户管理等情况进行了专项调查。市财政局编制的决算报表反映，2020年，市级一般公共预算收入总量92.13亿元、支出总量91.14亿元，结转下年0.99亿元；市级政府性基金收入总量95.99亿元、支出总量90.9亿元，结转下年5.09亿元；市级国有资本经营收入总量4.43亿元、支出总量4.43亿元，当年无结余；市级社会保险基金收入总量66.89亿元、支出总量34.3亿元，结转下年32.59亿元。从审计情况看，财政部门认真落实积极财政政策，不断优化支出结构，预算管理水平和资金使用绩效进一步提高，财政运行风险总体可控，但也存在以下主要问题。

（一）预算收入缴库不及时。2020年末，市财政非税收入专户有预算收入31,456.44万元未及时缴入国库。

（二）财政支出效率还需提升。2020年，市财政局对生态环境保护专项资金等21项上级专项转移支付资金12,187.98万元分配时间超过规定的30天。保升镇幼儿园建设等3个项目债券资金11,354.9万元闲置一年以上。

（三）国库集中支付改革有待深化。2020年，市本级、遂宁经开区和市河东新区财政未严格执行国库集中支付管理规定，将不应专户存储的预算资金违规拨入财政专户，截至2020年末，累计结余38,494.02万元未实现支出。

（四）存量资金清理不够彻底。截至2020年末，市本级财政专户尚有3,646.53万元市城区城环提升及海绵城市建设补助等资金结转两年以上，形成存量资金，未清理盘活。

二、市级部门预算执行审计情况

运用“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，采取“重点审计+疑点核查”相结合的方式，对15个市级一级预算单位开展了预算执行审计。从审计情况看，2020年市级部门预算执行总体较好，但也存在以下主要问题。

（一）预决算编报不够准确。市生态环境局等9个单位上年结转结余未完整编入次年部门预算。市住房城乡建设局等7个单位将基本支出277.99万元在项目资金中列支。

（二）预算资金执行进度缓慢。市发展改革委等7个单位38个项目预算资金4,335.11万元，当年支出1,109.46万元，预算执行率为25.59%。

（三）资产管理不够规范。市生态环境局未建立公务用车管理台账。市国资委等3个单位往来款项165.73万元未及时清理。市自然资源和规划局2个项目未按照合同约定，收取乙方项目履约保证金。

（四）政府采购管理不够规范。市统计局印刷费未按规定实行集中采购。市生态环境局10个政府采购项目未编制政府采购预算。

（五）公务卡政策执行不力。市自然资源和规划局公务卡开卡率和实际使用率较低。

三、重大民生项目资金审计情况

组织县（市、区）审计局对粮油储备类、现代农业生产发展专项资金开展审计，重点检查了资金分配、管理和绩效、项目推进情况等内容。从审计情况看，专项资金管理较好，有效促进了粮油、农业产业发展，但也存在以下主要问题。

（一）专项资金闲置。部分地区粮油类专项资金和农机购置补贴资金1,626.12万元闲置一年以上。

（二）财政部门资金下达不及时。部分地区财政局超过规定的30日下达财政补助资金5,418万元。

（三）项目推进情况不理想。安居区的中央财政农业生产发展资金安排的2个项目推进缓慢，未达到时间进度要求。

（四）农机购置补贴管理不规范。安居区、蓬溪县有197户农机购置补贴兑付超过规定时间，涉及金额81.65万元。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

重点对新增财政资金直达市县基层直接惠企利民、促进优化营商环境、就业创业补助和失业保险基金等方面政策的贯彻落实情况进行了审计。从审计情况看，相关部门执行中省市政策、制度规定较好，推动了全市经济社会发展，但也存在以下主要问题。

（一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民方面。一是未及时足额下达预算指标254.77万元。二是部分地区违规将新增财政资金20,852.47万元拨付给预算单位或项目业主单位。三是船山区、大英县财政局未按照合同约定或施工进度，提前将直达资金6,275.61万元拨付给施工单位，存在脱离财政监管风险。四是部分直达资金下达未按特殊管理要求进行管理。

（二）促进优化营商环境方面。一是涉企保证金清退不及时。截至2020年12月末，遂宁市众创实业有限公司未按合同约定退还履约保证金254.5万元；安居区文化广电旅游局有113.04万元采购履约保证金未及时清理退还。二是违规限定保证金缴纳方式。蓬溪县有2个项目招标文件限定缴纳投标保证金和履约保证金为现金缴纳一种方式。

（三）就业创业补助和失业保险基金方面。一是有超过政策规定期限的城镇公益性岗位人员未及时清理清退。二是向不符合条件人员发放失业保险待遇和就业创业补贴418.17万元。三是普惠性稳岗返还补贴政策未覆盖到位，普惠性稳岗补贴政策未达到预期效果。四是部分就业创业服务信息系统基础数据不准确。

五、固定资产投资审计情况

（一）工程总承包项目建设管理专项审计调查情况。对2016年以来全市80个工程总承包项目进行了专项审计调查，重点抽查了遂宁市中心医院健康服务产业基地工程总承包项目。从审计情况看，“十三五”期间我市实行工程总承包制项目总体呈上升趋势，相关部门积极深化建筑业“放管服”改革，基础设施建设能力不断增强，投资规模不断扩大，但也存在以下主要问题。

1.细化配套政策措施不够。市住房城乡建设局未及时出台有针对性的配套文件来指导解决项目具体问题。采用费率招标的项目占比偏高，投资风险较大。缺乏项目评审监管办法，部分项目主体已建设完成，仍未申报或通过财政评审。

2.承接试点工作合力不够。协同监管机制不健全，未建立试点工作机构，对下级试点工作监督指导不够，行业部门服务指导不够。

3.项目建设管控措施不完善，有的未达到工程总承包制的预期目标。超工期现象较普遍。项目投资控制不到位，在前期决策、招投标、合同签订等关键环节缺少投资控制。

4.项目约束惩戒机制不健全，有的违反基本建设程序。审批手续不完善。发包要求不落实。

5.抽查市健康服务产业基地项目发现存在违反基本建设程序、签订的工程总承包合同部分专用条款与招标文件不一致、项目财务管理不规范等问题。

（二）重点投资项目跟踪审计情况。重点对中国民航飞行学院遂宁南坝机场迁建工程等3个总投资374,240万元的重大建设项目进行跟踪审计，发现存在项目推进缓慢、部分参建单位人员到岗履职不到位、未按规定及时缴纳和退还履约保证金、建设工期超合同工期、概算金额超立项总投资、未按规定办理施工许可手续等问题。

六、农业农村审计情况

对我市开展2018年至2020年高标准农田建设管理和利用情况进行了专项审计调查。从审计调查情况看，各地高标准农田建设管理较为规范，农田利用较好，但也存在以下主要问题。

（一）部分高标准农田项目建设管理薄弱。审计抽查发现，49个项目存在未按程序报批变更建设内容、结算工程量不实、未及时办理竣工财务决算、质量检测报告造假等问题。

（二）资金保障机制尚未形成、管理使用不规范。市县两级配套资金占比较低，部分地区应配套的建设资金有10,089.68万元未到位。全市有部分项目尚未按规定开展绩效评价、资金管理使用不规范。

（三）高标准农田规划布局不够合理。在规划布局高标准农田项目时，未优先在“两区”或现代农业园区规划布局建设。

（四）耕地质量监测和高标准农田质量等级评估工作不到位。部分高标准农田在建设前后未进行耕地质量监测，无法评估高标准农田建设对耕地质量的提升情况。部分地区高标准农田建设项目未按规定开展等级评估工作。

（五）高标准农田管护利用基础工作薄弱。部分高标准农田建设项目未安排专门的管护资金，管护责任落实不到位，部分地区未建立高标准农田流转管护台账。

七、建议意见

（一）强化财政预算约束，牢固树立过紧日子思想。加强财政资源统筹,调整优化支出结构,把有限的财政资金用在刀刃上,集中财力保障重大政策、重要改革和重点项目实施。牢固树立过紧日子思想，强化预算管理，明确刚性支出与一般性支出界限，进一步压减不必要的行政支出，挖潜盘活存量资金资产，严格按照预算安排支出，严禁无预算、超预算列支，严控预算调剂，进一步强化预算刚性约束。

（二）全面实施绩效管理，不断提高财政运行质效。优化财政资源配置，有效发挥引导激励作用，带动要素市场护航经济发展。加快健全预算支出标准体系，全面实施预算绩效管理，突出绩效导向，强化责任约束，实现预算和绩效管理一体化。进一步提高政府投资项目建设管理水平、细化措施、规范流程，抓实竣工后绩效评价和结果运用，提高财政资源配置效率和使用效益。

（三）加大政策落实力度，助推经济社会平稳发展。着力打通政策条文和具体实施之间的途径，以落实落地彰显政策效果，以精准施策提高政策效能。加力提效实施积极的财政政策，聚焦减税降费、产业转型升级，进一步规范涉企收费，优化营商环境，加强资金统筹整合，不断推动经济社会运行在动态优化中平稳发展。

本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况以附件形式印送各位委员。审计指出问题后，有关地方、部门和单位正在积极整改。下一步，我们将认真督促整改，并在年底前向人大常委会专题报告审计整改情况。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，2021年是中国共产党成立一百周年，是我市有效巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接之年，也是“十四五”规划开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻落实中央、省委和市委决策部署，自觉主动接受人大的监督和指导，按照“对标竞进、比学赶超、提质晋位”的要求真抓实干，推动我市经济社会高质量发展，为全市加快建设联动成渝的重要门户枢纽和成渝发展主轴绿色经济强市，切实推动遂宁在成渝地区双城经济圈建设中实现中部崛起作出新的更大贡献！